Španska notarja María Cristina Clemente Buendía, strokovnjakinja za dedne zadeve, je opozorila na tveganja prenosa premoženja na potomce v starosti. “Nikoli ne bi svetovala osebi pri 70-ih ali 80-ih let, da daruje svoje premoženje”, je dejala strokovnjakinja za Okdiario, z namenom zaščite sredstev, ki so potrebna v zadnjem obdobju življenja.
Razprava se vrti okoli določanja najprimernejšega trenutka za prenos lastništva in opredelitve, katere pravice pri premoženju je treba ohraniti. V zvezi s tem je Generalni svet notarjev Španije pojasnil, da oporoka olajša načrtovanje razdelitve po smrti, ne da bi pri tem izgubil svobodo razpolagati, uporabljati ali prodajati vsako posest med življenjem, v okviru iberske pravne ureditve.
Zakaj María Cristina Clemente odsvetuje darovanje premoženja pri 70-ih ali 80-ih letih?
Strokovnjakinja odsvetuje odprodajo premoženja v starosti 70-ih ali 80-ih let zaradi negotovosti glede prihodnjih izdatkov. Stabilno gospodarsko stanje se lahko poslabša zaradi potrebe po oskrbi na domu, prenove hiše ali vstopa v dom za ostarele. “Odpoved nepremičnine ali prihrankov zmanjša prostor za soočanje s temi stroški“, opozori strokovnjakinja pri analizi takšnih transakcij.
- “To ti stremi veliko uslugo”: globoka razmisleka Keanuja Reevesa o tem, kako se izogibati toksičnim ljudem
- Znana misel Isabel Allende o ponovnem začetku: “Izgnanec gleda v preteklost (…); priseljenec gleda v prihodnost”
Ta previdnostna misel najde neposredno podporo v 634. členu španskega civilnega zakonika. Zakonodaja dovoljuje prenos premoženja le, kadar lastnik s tem ohrani v lastnino ali v užitek bistvena sredstva za zagotovitev lastnega preživetja. Besedilo zakona ne določa nobenega posebnega starostnega limita, temveč nalaga pravno obveznost zaščititi življenjsko podlago tistega, ki prenaša premoženje.
Čeprav ohranitev doživljenjskega uživanja omogoča, da ostane v nepremičnini ali jo odda za prejemanje najemnine, ta institut ni enakovreden polni lastnini. Po navedbah Generalnega sveta notarjev je “użytkownik” ne more sam prodati celotne nepremičnine. Ta omejitev postane ključna, ko starejša oseba potrebuje takojšnjo likvidnost za financiranje zdravstvenih storitev.
Katera sta glavni razliki med darovanjem stanovanja za življenja in prenosom z dedovanjem?
Osnovna razlika izhaja iz trenutka prenosa lastništva. Darovanje med živimi zagotavlja premoženje takoj koristniku z javno listino in izrecnim sprejetjem, v skladu s 633. členom Civilnega zakonika. Nasprotno oporočilo začne veljati po smrti lastnika, kar omogoča darovalcu, da ohrani popolno oblast nad svojimi sredstvi do konca življenja.
Revocabilnost predstavlja še eno ključno razliko med obema pravnima poti. Generalni svet notarjev navaja, da se “oporočilne dispozicije lahko nadomestijo z drugimi poznejšimi” z absolutno svobodo. Po drugi strani je razveljavitev dokončne darovine mogoča le s posebnimi razlogi, kot sta neizkazovanje hvaležnosti prejemniku ali neizpolnitev predhodno določenih pogojev v sporazumu.
Obdavčitev zahteva podroben pregled glede na posamezen primer. Prejemnik prostovoljnega prenosa nosi ustrezni davek, katere olajšave so odvisne od avtonomne regije. Prav tako prenos urbanih nepremičnin povzroči občinski davek na povečanje vrednosti nepremičnine in vpliva neposredno na dohodnino fizičnih oseb prenosnika, dejavniki pa so povezani z vrednostjo premoženja, stopnjo sorodstva in veljavno avtonomno zakonodajo.
